費用・見積り
キャッシュフロー
Cash Flow
読み：きゃっしゅふろー
一定期間に実際に流入・流出する現金と、その差額を表すものです。
01初心者向け
まず意味をつかむ
売上や利益があっても、入金前なら支払うお金が足りない場合があります。いつ、いくら現金が動くかに着目します。
02実務者向け
仕事でどう使うか
契約上の入出金時期、税、設備投資、運転資本の変化を整理します。発生主義の利益とは区別し、必要資金と評価用の正味収支を作ります。
03専門家向け
判断を一段深める
投資案のDCFでは、企業価値・株主価値などの評価目的に合う収支を選びます。減価償却など非現金項目と資金調達の流れを無造作に混ぜないことが重要です。
IN PRACTICE
具体例で考える
4月に100万円の売上を計上しても入金が6月なら、5月の外注費60万円を払う資金は別に用意する必要があります。
理解を助けるための架空の例です。4月に売上計上
5月に外注費支払
6月に売上入金
数値は架空の単純例です。税・収支時点・価格水準などの前提をそろえて比較します。
ここは誤解しやすい
利益が黒字であることと、現金が尽きないことは同じではありません。
この知識を、組織の力へ。